Relatórios Financeiros: o que é, como fazer e sua importância
Relatórios financeiros são ferramentas fundamentais para a tomada de decisão nas empresas. Existem inúmeros tipos de relatórios que vão auxiliar a gestão do negócio. Seja nos próximos investimentos, análise da saúde financeira e taxa de inadimplência, por exemplo.
Porém, apesar da grande relevância para o sucesso do negócio, muitos empresários ou gestores do departamento financeiro nas PME’s ainda têm dúvidas ou desconhecem a real importância dos relatórios.
Sendo assim, escrevemos este artigo para esclarecer os seguintes pontos:
- O que são os relatórios financeiros?
- Qual a diferença entre métrica e indicador?
- Como gerar relatórios?
- Quais são os tipos de relatório?
- Qual a importância dos relatórios financeiros?
1. O que são relatórios financeiros?
Os relatórios financeiros são compilações de dados de um determinado período considerando uma atividade ou transação específica. Por exemplo, os registros de contas a pagar e a receber vão te dar o relatório financeiro conhecido como fluxo de caixa.
O objetivo dos relatórios é fornecer dados para a gestão do negócio, permitindo a extração de informações que facilitem a tomada de decisão. Por isso, é importante ter registros fiéis à realidade. Sem erros, os relatórios serão um indicador confiável sobre a atual situação da empresa.
Como você percebeu, falamos de dados e informações. Os dados remetem às métricas, enquanto as informações são extraídas dos indicadores. Portanto, para fazer bons relatórios financeiros, devemos entender a diferença entre métrica e indicador.
2. Qual a diferença entre métrica e indicador?
Para entendermos melhor os relatórios financeiros, devemos ter em mente os conceitos de “métrica” e “indicador”, reconhecendo sua diferença.
A métrica é o dado bruto. São esses dados que formam o indicador. São exemplos de métrica:
- Total de faturas enviadas;
- Total de faturas não pagas;
- Ticket médio;
- Tempo de permanência dos clientes.
Portanto, o indicador é diretamente alimentado pelas métricas. Através do indicador, o gestor do negócio poderá colher informações.
Concluindo, enquanto as métricas estão diretamente ligadas ao nível operacional, os indicadores contemplam o nível tático da gestão empresarial.
- Lucratividade;
- Rentabilidade;
- Churn (taxa de cancelamento);
- Taxa de inadimplência;
- LTV (Life Time Value ou Valor de Vida do Cliente);
- CAC (Custo de Aquisição de Clientes).
Aprofundando os exemplo, podemos citar a Taxa de Inadimplência, que é um indicador que mostra o percentual de clientes inadimplentes. Para o cálculo da taxa, você precisa saber duas métricas: o total de faturas enviadas e a quantidade de faturas não pagas.
A razão entre essas duas métricas vai resultar no indicador Taxa de Inadimplência.
Em resumo,
Métricas são coletadas e indicadores são calculados!
3. Como gerar um relatório financeiro?
O primeiro aspecto que deve ser levado em consideração para a geração de um relatório financeiro é o indicador que será analisado e quais as métricas envolvidas. A partir disso, você poderá gerar o seu relatório financeiro, que será o registro dessas informações.
Portanto, tenha sempre em mente que, para gerar os relatórios financeiros, é necessário ter os registros das atividades e transações do seu negócio. Com esses dados (métricas), você vai organizar as informações, colher o indicador desejado e ter uma melhor compreensão do cenário atual e quais decisões deve tomar.
A depender da maturidade da gestão financeira da sua empresa, você pode gerar seus relatórios manualmente, com auxílio de uma planilha. Porém, a medida que sua demanda aumentar, escolher um bom gerenciador financeiro será essencial para a produção dos seus relatórios.
Utilizando um software de gestão, você se preocupará somente em registrar as informações, pois a maioria deles geram estes relatórios automaticamente ou com apenas alguns cliques.
Resumindo, para tirar o máximo proveito dos relatórios financeiros você precisa:
- Escolher o indicador a ser analisado;
- Definir métricas que vão calcular este indicador;
- Organizar suas métricas e indicadores em um documento, gráfico ou tabela. O objetivo aqui é facilitar a visualização do cenário analisado;
- Fazer análises;
- Tomar decisões.
4. Quais são os tipos de relatórios financeiros?
Para facilitar a visualização e entendimento prático, comentamos sobre os principais relatórios gerenciais financeiros.
Relatório de Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa é o resumo financeiro de entradas e saídas de capitais da empresa. Ele usa como base um período que varia de um dia a dois meses. Se for monitorado com frequência, permite agir estrategicamente para que as entradas sejam maiores que as saídas, de forma a evitar prejuízos.
Demonstrativo de Resultado de Exercício (DRE)
O DRE é um relatório mais complexo que o fluxo de caixa. O objetivo dele é demonstrar os resultados de um determinado período do negócio. Diferentemente do fluxo de caixa, que é um relatório essencial para a visão rápida da situação financeira e podem ser usados em curtos períodos, o DRE é utilizado ao final de período um pouco mais, como forma de registrar os resultados de um semestre ou ano, por exemplo.
Planejamento Orçamentário
Elaborado, em média, a cada seis meses, o planejamento orçamentário permite a comparação de resultados entre períodos. A partir dos dados coletados e analisados, a gestão terá a possibilidade de planejar o orçamento disponível para gastos e investimentos futuros.
Relatório de Contas a Pagar e a Receber
É importante ter um relatório organizado com todas as contas a pagar e a receber. Dessa forma, é possível saber o que deve ser pago em um determinado período e os valores que já estão previstos para entrar no fluxo de caixa, como as compras parceladas pelos clientes.
Balanço Patrimonial
Trata-se de um registro de todas as movimentações financeiras da empresa em um determinado período. Neste relatório, considera-se os ativos (bens + direitos), passivos (obrigações com terceiros) e patrimônio líquido (obrigações com a própria empresa) do negócio.
Geralmente, por ser um relatório com maior grau de aspecto técnico da contabilidade, este é um relatório desenvolvido junto com contadores.
5. Qual a importância dos relatórios financeiros?
O princípio da administração é ter controle sobre todas as áreas de atuação de um negócio para que seja possível o acompanhamento e análise de um determinado período, visando projetar ações estratégicas.
Dessa forma, se a administração exige controle, são os relatórios financeiros que vão permitir isso. Então, podemos dizer que não há gestão sem os relatórios.
Lembre-se também que registros são importantes para a gestão do conhecimento.
Para facilitar a geração dos seus relatórios, você deve saber como escolher um bom gerenciador financeiro. Existem inúmeras opções no mercado, cada um com sua especialização e a grande maioria integrado com processos de automação financeira.
Portanto, você deve ter em mente quais são as atividades e aspectos essenciais para a sua gestão financeira.
Por exemplo, a Tenex oferece um plataforma de cobrança recorrente e controle financeiro que faz a gestão de faturamento e emissão automática de notas, boletos e cobranças.
Os relatórios financeiros gerados pela nossa plataforma estão ligados diretamente à taxa de inadimplência, contas a pagar e contas a receber.
Se você ainda tem dúvidas em como escolher um gerenciador financeiro, levantamos alguns pontos essenciais para levar em consideração neste processo de escolha no artigo “Como escolher um gerenciador financeiro?”
